第一條 為推動廣州市市屬企業(yè)全面加強合規(guī)管理，加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，著力打造法治國企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，參照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《廣東省省屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，制定本指引。

　　第二條 本指引所稱市屬企業(yè)是指廣州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）直接履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)。
本指引所稱合規(guī)，是指市屬企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求�！　�
　　本指引所稱合規(guī)風(fēng)險，是指市屬企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟或聲譽損失以及其他負(fù)面影響的可能性�！�
　　本指引所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風(fēng)險識別、合規(guī)審查、風(fēng)險應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計劃的管理活動。
　　
　　第三條 市國資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督市屬企業(yè)合規(guī)管理工作。
　
　　第四條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理制度，完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責(zé)任，全面構(gòu)建合規(guī)管理體系，樹立依法合規(guī)、守法誠信的價值觀，不斷提升廣大員工的合規(guī)意識和行為自覺，營造依規(guī)辦事、按章操作的合規(guī)氛圍，確保企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，有效防控合規(guī)風(fēng)險。
　
　　第五條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照以下原則建立健全合規(guī)管理體系：
　�。ㄒ唬┤�面覆蓋。堅持將合規(guī)要求覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門、各級子企業(yè)和分支機構(gòu)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程，樹立全員合規(guī)理念，創(chuàng)建良好合規(guī)文化。
　　（二）強化責(zé)任。把加強合規(guī)管理作為企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的重要內(nèi)容。建立全員合規(guī)責(zé)任制，明確管理人員和各崗位員工的合規(guī)責(zé)任并督促有效落實。
　�。ㄈ�）協(xié)同聯(lián)動。推動合規(guī)管理與法律風(fēng)險防范、紀(jì)檢監(jiān)察、審計、內(nèi)控、風(fēng)險管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接，確保合規(guī)管理體系有效運行。
　�。ㄋ模┛陀^獨立。嚴(yán)格依照法律法規(guī)等規(guī)定對企業(yè)和員工行為進行客觀評價和處理。合規(guī)管理牽頭部門獨立履行職責(zé)，不受其他部門和人員的干涉。


　　第六條  市屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為履行推進合規(guī)體系建設(shè)第一責(zé)任人，應(yīng)切實履行合規(guī)管理體系建設(shè)的重要組織者、推動者和實踐者的職責(zé)，對重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要任務(wù)親自督辦。具體合規(guī)職責(zé)主要包括：
　�。ㄒ唬┘訌妼Ρ酒髽I(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，牽頭制定合規(guī)管理工作規(guī)劃和年度工作計劃，及時研究解決合規(guī)管理體系建設(shè)有關(guān)重大問題，為合規(guī)管理體系建設(shè)提供保障、創(chuàng)造條件；
　�。ǘ�）嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策法定程序，落實合規(guī)性審查制度；
　�。ㄈ�）深入推進合規(guī)文化建設(shè)，推動企業(yè)形成濃厚合規(guī)企業(yè)文化氛圍。
　　
　　第七條  董事會的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：
　�。ㄒ唬┡鷾�(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度和年度報告；
　　（二）推動完善合規(guī)管理體系；
　�。ㄈ�）決定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的任免；
　�。ㄋ模�決定合規(guī)管理牽頭部門的設(shè)置和職能；
　�。ㄎ澹┭芯繘Q定合規(guī)管理有關(guān)重大事項；
　�。�六）按照權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項；
　�。ㄆ撸┖侠砼渲煤弦�(guī)管理工作所需的相關(guān)資源；
　�。ò耍┕�司章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
　
　　第八條  監(jiān)事會的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：
　�。ㄒ唬┍O(jiān)督董事會的決策與流程是否合規(guī)；
　　（二）監(jiān)督董事和高級管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況；
　�。ㄈ�）對引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險負(fù)有主要責(zé)任的董事、高級管理人員提出罷免建議；
　�。ㄋ模┫蚨�事會提出撤換公司合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的建議；
　　（五）公司章程規(guī)定的其他合規(guī)職責(zé)。
　　
　　第九條  經(jīng)理層的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：
　�。ㄒ唬└鶕�(jù)董事會決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)；
　�。ǘ�）批準(zhǔn)合規(guī)管理具體制度規(guī)定；
　�。ㄈ�）批準(zhǔn)合規(guī)管理計劃，采取措施確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行；
　�。ㄋ模┟鞔_合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域；
　�。ㄎ澹┘皶r制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為，按照權(quán)限對違規(guī)人員進行責(zé)任追究或提出處理建議；
　�。�六）公司章程或者經(jīng)董事會授權(quán)的其他事項。
　　
　　第十條  市屬企業(yè)應(yīng)在董事會層面設(shè)立合規(guī)委員會，承擔(dān)合規(guī)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，定期召開會議，研究合規(guī)管理重大事項或提出意見建議，指導(dǎo)、監(jiān)督和評價合規(guī)管理工作。市屬企業(yè)董事會已經(jīng)設(shè)立審計委員會、風(fēng)險管理委員會等類似機構(gòu)的，可以由上述機構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)合規(guī)管理職責(zé)。
　　市屬企業(yè)下屬重要子企業(yè)應(yīng)參照市屬企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立合規(guī)委員會，承擔(dān)相應(yīng)合規(guī)管理職責(zé)�！�
　　市屬企業(yè)規(guī)模較小的下屬企業(yè)可以不設(shè)合規(guī)委員會，由經(jīng)理層承擔(dān)相應(yīng)合規(guī)管理職責(zé)。
　　
　　第十一條  市屬企業(yè)總法律顧問或相關(guān)負(fù)責(zé)人擔(dān)任合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)包括：
　�。ㄒ唬┙M織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；
　�。ǘ�）參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見；
　�。ㄈ�）領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門開展工作；
　�。ㄋ模┫蚨�事會和總經(jīng)理匯報合規(guī)管理重大事項；
　�。ㄎ澹┱偌�和主持合規(guī)聯(lián)席會議；
　�。�六）組織起草合規(guī)管理年度報告；
　�。ㄆ撸┕�司章程、董事會或合規(guī)委員會確定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
　　
　　第十二條  市屬企業(yè)可以單獨設(shè)立合規(guī)管理牽頭部門，也可以明確由法律事務(wù)部門或其他相關(guān)職能部門為合規(guī)管理牽頭部門，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，為其他部門提供合規(guī)支持。主要職責(zé)包括：
　　（一）研究起草合規(guī)管理計劃、基本制度和具體制度規(guī)定；
　�。ǘ�）持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開展合規(guī)風(fēng)險識別和預(yù)警，參與企業(yè)重大事項合規(guī)審查和風(fēng)險應(yīng)對；
　�。ㄈ�）組織開展合規(guī)檢查與考核，對制度和流程進行合規(guī)性評價，督促違規(guī)整改和持續(xù)改進；
　　（四）指導(dǎo)所屬企業(yè)合規(guī)管理工作；
　�。ㄎ澹┦芾砺氊�(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報，組織或參與對違規(guī)事件的調(diào)查，并提出處理建議；
　�。�六）組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門、人事部門開展合規(guī)培訓(xùn)，為集團其他部門提供合規(guī)咨詢與支持；
　�。ㄆ撸﹨⑴c業(yè)務(wù)部門對商業(yè)伙伴的合規(guī)調(diào)查；
　　（八）編制合規(guī)管理工作年度報告和合規(guī)風(fēng)險事件報告；
　�。ň牛┙M織開展合規(guī)文化建設(shè)工作；
　�。ㄊ�）合規(guī)委員會或合規(guī)管理負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。
　　市屬企業(yè)規(guī)模較小的下屬企業(yè)，可以設(shè)立合規(guī)團隊或合規(guī)專員崗位，也可以將相應(yīng)合規(guī)管理職責(zé)歸入法律事務(wù)部門或相關(guān)職能部門，或者委托外部律師提供合規(guī)管理服務(wù)。
　　
　　第十三條  市屬企業(yè)的合規(guī)管理負(fù)責(zé)人、合規(guī)人員應(yīng)當(dāng)具有與其履行職責(zé)相適應(yīng)的資質(zhì)、經(jīng)驗和專業(yè)知識，熟練掌握法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、企業(yè)章程及規(guī)章制度等。
　　
　　第十四條 市屬企業(yè)應(yīng)科學(xué)有效確立合規(guī)風(fēng)險管理的三道防線：業(yè)務(wù)部門是防范合規(guī)風(fēng)險的第一道防線，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)職責(zé)范圍內(nèi)的首要合規(guī)責(zé)任；合規(guī)管理牽頭部門是防范合規(guī)風(fēng)險的第二道防線，同時也是合規(guī)管理體系建設(shè)的責(zé)任單位；內(nèi)部審計和紀(jì)檢監(jiān)察部門是防范合規(guī)風(fēng)險的第三道防線，根據(jù)職責(zé)開展合規(guī)風(fēng)險防控。
　　
　　第十五條 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作，按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和流程，主動開展合規(guī)風(fēng)險識別、分析和隱患排查，發(fā)布合規(guī)預(yù)警，組織合規(guī)審查，及時向合規(guī)管理牽頭部門通報風(fēng)險事項，妥善應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險事件，做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作，組織或配合進行違規(guī)問題調(diào)查并及時整改。
　　法律、內(nèi)控、風(fēng)險管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相關(guān)部門，在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)�！�
　　內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對合規(guī)管理體系有效性、適當(dāng)性和充分性進行獨立監(jiān)督評估及合規(guī)審計，紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)職權(quán)范圍內(nèi)的違規(guī)事件的監(jiān)督、執(zhí)紀(jì)、問責(zé)等工作。
　　
　　第十六條  市屬企業(yè)應(yīng)明確其下屬全資、控股和實際控制子企業(yè)的合規(guī)管理職責(zé)，相關(guān)職責(zé)的劃分應(yīng)與集團管控模式相結(jié)合。市屬企業(yè)可根據(jù)下屬企業(yè)的類別和現(xiàn)行集團管控模式，設(shè)置不同的合規(guī)管理管控模式。


　　
　　第十七條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化，結(jié)合自身實際，在全面推進合規(guī)管理的基礎(chǔ)上，突出重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和重點人員，切實防范合規(guī)風(fēng)險。
　　
　　第十八條 市屬企業(yè)應(yīng)結(jié)合本企業(yè)實際加強對以下重點領(lǐng)域的合規(guī)管理：
　�。ㄒ唬┕�司治理。全面落實“三重一大”決策制度，提升決策有效性，保障黨委會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層等依法合規(guī)履職，實現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有效融合。
　�。ǘ�）市場交易。完善交易管理制度，嚴(yán)格履行決策批準(zhǔn)程序，建立健全自律誠信體系，突出反欺詐、反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭，規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標(biāo)等活動。
　　（三）投資管理。嚴(yán)格執(zhí)行市屬企業(yè)投資監(jiān)管相關(guān)規(guī)章制度，建立健全事前、事中、事后管理工作體系，防止違規(guī)投資行為，強化違規(guī)投資責(zé)任追究。
　�。ㄋ模�數(shù)據(jù)信息安全。強化數(shù)據(jù)信息安全防護體系的有效性與可執(zhí)行性，采取全面可行的保護措施，防止重大商業(yè)信息與內(nèi)幕信息泄露。尊重業(yè)務(wù)伙伴和客戶的隱私信息。依法合規(guī)規(guī)范采集、處理、保存和使用個人信息。
　�。ㄎ澹┵Y本運作。嚴(yán)格遵守證券監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范所持上市公司股權(quán)變動行為。依法依規(guī)做好公眾公司在證券交易所和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、發(fā)債企業(yè)在債券市場的信息披露工作，保證披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整。
　�。�六）安全環(huán)保。嚴(yán)格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護法律法規(guī)，完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，加強監(jiān)督檢查，加強對發(fā)包商、供應(yīng)商、承包商等實施相同的安全環(huán)保合規(guī)要求，及時發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問題。
　�。ㄆ撸┊a(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量體系，加強過程控制，嚴(yán)把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)。
　�。ò耍┕こ探ㄔO(shè)。建立健全工程建設(shè)項目合規(guī)管理工作體系，提升對工程項目招投標(biāo)、質(zhì)量、進度、安全、建設(shè)資金等環(huán)節(jié)全過程合規(guī)管控，規(guī)范履行施工、監(jiān)理、設(shè)計等合同。強化土地開發(fā)建設(shè)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理，保障建設(shè)項目在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上順利實施。
　　（九）勞動用工。嚴(yán)格遵守勞動法律法規(guī)，健全完善勞動合同管理制度，規(guī)范勞動合同簽訂、履行、變更和解除，切實維護勞動者合法權(quán)益。
　�。ㄊ�）財務(wù)稅收。健全完善財務(wù)內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)事項操作和審批流程，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律，強化依法納稅意識，嚴(yán)格遵守稅收法律政策。
　　（十一）租賃性資產(chǎn)管理。建立健全租賃性資產(chǎn)管理制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，完善租賃合同管理，加強對租賃性資產(chǎn)運行的審計和監(jiān)督。加快推動表外租賃性資產(chǎn)處理工作，及時入賬，防止國有資產(chǎn)流失。
　�。ㄊ�二）土地資產(chǎn)管理。建立健全土地資產(chǎn)管理制度，規(guī)范土地資產(chǎn)獲取、使用、開發(fā)、租賃及處置過程中的管理，嚴(yán)守土地管理的相關(guān)法律法規(guī)，依法使用及進行土地開發(fā)，強化土地處置的監(jiān)督審計。
　�。ㄊ�三）知識產(chǎn)權(quán)。及時申請注冊知識產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實施許可和轉(zhuǎn)讓，加強對商業(yè)秘密和商標(biāo)的保護，依法規(guī)范使用他人知識產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為。
　�。ㄊ�四）出口管制。嚴(yán)格執(zhí)行國家出口管制法律法規(guī)，防止出口產(chǎn)品及服務(wù)因違規(guī)受到處罰。嚴(yán)格遵守其他國家和國際組織的出口管制法律法規(guī)，避免受到相關(guān)制裁。
　　（十五）商業(yè)伙伴。對重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī)協(xié)議、要求作出合規(guī)承諾等方式促進商業(yè)伙伴行為合規(guī)，依法合規(guī)采集、處理、保存和使用商業(yè)伙伴保密信息，保護商業(yè)伙伴隱私信息。
　�。ㄊ�六）其他需要重點關(guān)注的領(lǐng)域。
　
　　第十九條  加強對以下重點環(huán)節(jié)的合規(guī)管理：
　�。ㄒ唬┲贫戎贫ōh(huán)節(jié)。強化對公司章程、規(guī)章制度、議事規(guī)則等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求。
　�。ǘ�）經(jīng)營決策環(huán)節(jié)。嚴(yán)格落實“三重一大”決策制度，細(xì)化各層級決策事項和權(quán)限，加強對決策事項的合規(guī)論證把關(guān)，保障決策依法合規(guī)。
　�。ㄈ�）生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)制度，加強對重點流程的監(jiān)督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營過程依法辦事、合規(guī)操作。
　�。ㄋ模┢渌�需要重點關(guān)注的環(huán)節(jié)。
　　
　　第二十條  加強對以下重點人員的合規(guī)管理：
　�。ㄒ唬┕芾砣藛T。促進管理人員切實提高合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動，認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，強化考核與監(jiān)督問責(zé)。
　�。ǘ�）重要風(fēng)險崗位人員。根據(jù)合規(guī)風(fēng)險評估情況明確界定重要風(fēng)險崗位，有針對性加大培訓(xùn)力度，使重要風(fēng)險崗位人員熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項規(guī)定，加強監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé)。
　�。ㄈ�）境外人員。將合規(guī)培訓(xùn)作為境外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國和所在國或地區(qū)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定。
　�。ㄋ模┢渌�需要重點關(guān)注的人員。
　　
　　第二十一條  強化境外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理：
　�。ㄒ唬┥钊胙芯客顿Y所在國或地區(qū)法律法規(guī)、國際通行規(guī)則及國際上具有廣泛影響力的特定國家或地區(qū)合規(guī)要求，全面掌握禁止性規(guī)定及可能導(dǎo)致“長臂管轄”的合規(guī)風(fēng)險點，明確境外投資經(jīng)營行為的紅線、底線。
　�。ǘ�）健全境外合規(guī)經(jīng)營的制度、體系、流程，重視開展項目的技術(shù)、市場、財務(wù)、法律合規(guī)等方面的論證和盡職調(diào)查，按照要求履行資產(chǎn)評估或估值程序。依法加強對境外機構(gòu)的管控，規(guī)范境外機構(gòu)經(jīng)營管理行為。
　�。ㄈ�）定期開展對境外投資經(jīng)營行為合規(guī)風(fēng)險評估，形成境外投資經(jīng)營行為合規(guī)風(fēng)險書面評估報告，并提出整改或預(yù)防意見。
定期排查梳理境外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，重點關(guān)注投資保護、市場準(zhǔn)入、外匯與貿(mào)易管制、環(huán)境保護、稅收勞工等高風(fēng)險領(lǐng)域以及重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風(fēng)險。
　�。ㄋ模┙�立健全境外合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對機制，妥善處理風(fēng)險并及時報告，防止風(fēng)險擴大蔓延，對識別評估的各類風(fēng)險采取恰當(dāng)?shù)目刂坪脱a救措施。

　　
　　第二十二條  建立健全合規(guī)管理制度，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范，針對重點領(lǐng)域制定專項合規(guī)管理制度，并根據(jù)法律法規(guī)變化和監(jiān)管動態(tài)，及時將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。
　　
　　第二十三條 建立合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)警機制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動中存在的合規(guī)風(fēng)險，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進行系統(tǒng)分析，對于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴(yán)重后果的風(fēng)險及時發(fā)布預(yù)警。企業(yè)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險預(yù)警工作。
　　
　　第二十四條  建立合規(guī)聯(lián)席會議機制，聯(lián)席會議由合規(guī)管理負(fù)責(zé)人召集和主持，在企業(yè)部門層面通過定期會議等形式研究、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、部署跨部門的合規(guī)管理各項工作。
　　
　　第二十五條  加強合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對，針對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險制定預(yù)案，采取有效措施，及時應(yīng)對處置。對于重大合規(guī)風(fēng)險事件，合規(guī)委員會統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)，合規(guī)管理負(fù)責(zé)人牽頭，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度化解風(fēng)險、降低損失。
　　
　　第二十六條  建立健全合規(guī)審查機制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項決策、重要合同簽訂、重大項目運營等經(jīng)營管理行為的必經(jīng)程序，及時對不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查不得提交決策。經(jīng)合規(guī)審查發(fā)現(xiàn)存在法律法規(guī)明令禁止的不合規(guī)內(nèi)容且無法修改的，合規(guī)審查部門應(yīng)提出否決該相關(guān)事項的建議。
　　
　　合規(guī)審查按照業(yè)務(wù)涉及內(nèi)容，由相應(yīng)業(yè)務(wù)部門組織，屬于重大事項決策、重要合同簽訂、重大項目運營等重大業(yè)務(wù)事項的，合規(guī)管理牽頭部門應(yīng)參與合規(guī)審查。
　　
　　第二十七條   強化違規(guī)問責(zé)，完善違規(guī)行為處罰機制，明晰違規(guī)責(zé)任范圍，細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn)，建立容錯免責(zé)制度，把是否依法合規(guī)作為免責(zé)認(rèn)定的重要依據(jù)。暢通舉報渠道，針對反映的問題和線索，及時開展合規(guī)調(diào)查，嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任。
企業(yè)可以設(shè)立違規(guī)問題反映的專門渠道，確立合規(guī)調(diào)查基本方式和程序，由合規(guī)管理牽頭部門負(fù)責(zé)維護運行以及相關(guān)線索的后續(xù)跟進處理。發(fā)現(xiàn)問題線索涉及違紀(jì)違法的，合規(guī)管理牽頭部門應(yīng)將問題線索及材料移送紀(jì)檢監(jiān)察部門等有關(guān)單位。
　　
　　第二十八條  開展合規(guī)管理評估，合規(guī)管理牽頭部門定期對合規(guī)管理體系的有效性進行分析及評價，對重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強化過程管控，持續(xù)改進提升。　
　　內(nèi)部審計部門應(yīng)結(jié)合年度或者專項審計對企業(yè)合規(guī)管理體系的有效性、適當(dāng)性和充分性進行合規(guī)審計，并及時將合規(guī)審計結(jié)果以及合規(guī)審計中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)管理問題通報合規(guī)管理牽頭部門。合規(guī)審計項目的開展可以通過專項審計的方式，也可以通過融合的方式，將合規(guī)審計的內(nèi)容納入其他審計項目的范圍，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)審計資源，實現(xiàn)“一審多項”“一審多果”“一果多用”。
　　
　　第二十九條  市屬企業(yè)的合規(guī)管理運行機制，可統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)原有的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等管理體系或機制，從組織架構(gòu)、風(fēng)險管理工具、管理工作及流程方面進行整合，提升企業(yè)在合規(guī)管理、風(fēng)險管理及內(nèi)部控制方面的效率效果。


　　
　　第三十條 加強合規(guī)考核評價，把合規(guī)經(jīng)營管理情況納入對各部門和所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度綜合考核。對所屬企業(yè)和員工合規(guī)職責(zé)履行情況進行評價，并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、選優(yōu)評先等工作的重要依據(jù)。
　　
　　第三十一條 強化合規(guī)管理信息化建設(shè)，通過信息化手段優(yōu)化管理流程，記錄和保存相關(guān)信息。運用大數(shù)據(jù)等工具，加強對經(jīng)營管理行為依法合規(guī)情況的實時在線監(jiān)控和風(fēng)險分析，實現(xiàn)信息集成與共享。
　　
　　第三十二條 完善激勵約束機制，對在合規(guī)管理體系建設(shè)中作出重要成績、有效防范重大合規(guī)風(fēng)險或?qū)ν旎刂卮髶p失作出突出貢獻的集體和個人，應(yīng)當(dāng)予以表彰和獎勵；對于落實合規(guī)管理工作不力，忽視重大合規(guī)風(fēng)險或違規(guī)經(jīng)營造成重大損失的，要嚴(yán)肅問責(zé)，按照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及人員責(zé)任。
　　
　　第三十三條  建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊伍。各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、合規(guī)風(fēng)險水平等因素配備專職合規(guī)管理人員。持續(xù)加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升隊伍能力水平。
　　境外經(jīng)營重要地區(qū)、重點項目應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)管理機構(gòu)或配備專職人員，切實防范合規(guī)風(fēng)險。
　　
　　第三十四條 重視合規(guī)培訓(xùn)，結(jié)合法治宣傳教育，建立制度化、常態(tài)化培訓(xùn)機制，確保員工理解、遵守企業(yè)合規(guī)目標(biāo)和要求。
　　
　　第三十五條 積極培育合規(guī)文化，通過制定發(fā)放合規(guī)手冊、簽訂合規(guī)承諾書等方式，強化全員安全、質(zhì)量、誠信和廉潔等意識，樹立依法合規(guī)、守法誠信的價值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營的思想基礎(chǔ)。
　　
　　第三十六條 建立合規(guī)報告制度，發(fā)生較大合規(guī)風(fēng)險事件，合規(guī)管理牽頭部門和相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時向合規(guī)管理負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)報告。重大合規(guī)風(fēng)險事件應(yīng)當(dāng)及時向市國資委和有關(guān)部門報告。
　　合規(guī)管理牽頭部門應(yīng)于每年年底全面總結(jié)合規(guī)管理工作情況，起草年度報告并及時報送市國資委。合規(guī)管理的年度報告根據(jù)企業(yè)實際，可以與企業(yè)的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、法務(wù)等其他工作報告合并編寫及上報，年度報告應(yīng)當(dāng)提交企業(yè)董事會審議。


　　
　　第三十七條  市屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本指引，結(jié)合實際制定合規(guī)管理制度。國家法律法規(guī)對上市公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
　　委托監(jiān)管企業(yè)的合規(guī)管理工作，參照本指引操作。
　　
　　第三十八條  本指引由市國資委負(fù)責(zé)解釋。
　　
　　第三十九條  本指引自公布之日起施行。